Формирование денежных потоков

Финансовая информация » Формирование денежных потоков

Денежный поток — это одно из важнейших понятий современного финансового анализа, финансового планирования и управления финансами. Для характеристики финансового состояния предприятия под денежными потоками понимается количество имеющихся денежных средств на счетах и в кассе предприятия, которыми оно может распорядиться в данный момент по своему усмотрению. Для оценки изменения, динамики финансового положения предприятия под денежными потоками понимается план движения денежных средств предприятия, учитывающий все поступления денежных средств и платежи. Под денежным потоком понимают также отчёт о движении денежных средств, в котором отражаются все имевшие место в прошлом поступления денежных средств и их расходование.

Численное значение денежного потока характеризует величину притока или оттока денег. Положительный денежный поток формируют денежные средства, поступившие в экономический субъект по итогам за соответствующий период. Отрицательный денежный поток формируют денежные средства, затрачиваемые экономическим субъектом в соответствующий период.

Актуальность данной темы:

- денежный поток используется для бюджетирования деятельности предприятия, при составлении бизнес-плана, разработке бюджета движения денежных средств;

- правильное управление денежными потоками обеспечивает финансовую устойчивость предприятия;

- эффективное управление денежными потоками ведет к повышению равномерности операционного процесса, ускорению оборота денежных средств предприятия.

Предметом курсовой работы являются – денежные потоки предприятий.

Объектом курсовой работы является – ОАО «ФосАгро-Череповец».

Цель работы – изучение теории денежных потоков, анализ денежных потоков на примере ОАО «ФосАгро-Череповец».

Задачи работы:

- рассмотрение теории понятия и видов денежных потоков;

- рассмотрение теоретических аспектов процесса управления денежными потоками;

- рассмотрение методов оценки и анализа денежных потоков;

- изучение процесса формирования денежных потоков на примере предприятия ОАО «ФосАгро-Череповец»;

- факторный анализ денежных потоков на примере предприятия ОАО «ФосАгро-Череповец»;

- анализ финансовых коэффициентов, повлиявших на величину денежного потока на примере предприятия ОАО «ФосАгро-Череповец».

Другое по теме:

Рискованность игры на биржах
Все операции с ценными бумагами всегда сопряжены с риском. Сейчас в России риск особенно велик и существует во многих видах: системный (риск кризиса рынка ценных бумаг в целом); несистемный (сочетание всех видов риска, связанных с конкретной ценной бумагой); селективный (риск неправильного выбора ц ...

Организация системы финансового менеджмента
Филиал ЗАО «Русцентросвязь» г. Пенза состоит из иерархии различных ступеней, и предполагает закрепление различных этапов управления за отдельными руководителями. В данном случае налицо авторитарный руководитель. Он является сторонником централизации управления, обладает достаточной властью, жестко ...

Структура капитала по источникам финансирования
Экономический потенциал организации может быть охарактеризован двояко: с позиции имущественного положения предприятия и с позиции его финансового положения. Источниками формирования имущества Общества являются: - денежные и не денежные вклады Участников: - доходы, полученные от реализации продукции ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru