Формирование денежных потоков

Финансовая информация » Формирование денежных потоков

Денежный поток — это одно из важнейших понятий современного финансового анализа, финансового планирования и управления финансами. Для характеристики финансового состояния предприятия под денежными потоками понимается количество имеющихся денежных средств на счетах и в кассе предприятия, которыми оно может распорядиться в данный момент по своему усмотрению. Для оценки изменения, динамики финансового положения предприятия под денежными потоками понимается план движения денежных средств предприятия, учитывающий все поступления денежных средств и платежи. Под денежным потоком понимают также отчёт о движении денежных средств, в котором отражаются все имевшие место в прошлом поступления денежных средств и их расходование.

Численное значение денежного потока характеризует величину притока или оттока денег. Положительный денежный поток формируют денежные средства, поступившие в экономический субъект по итогам за соответствующий период. Отрицательный денежный поток формируют денежные средства, затрачиваемые экономическим субъектом в соответствующий период.

Актуальность данной темы:

- денежный поток используется для бюджетирования деятельности предприятия, при составлении бизнес-плана, разработке бюджета движения денежных средств;

- правильное управление денежными потоками обеспечивает финансовую устойчивость предприятия;

- эффективное управление денежными потоками ведет к повышению равномерности операционного процесса, ускорению оборота денежных средств предприятия.

Предметом курсовой работы являются – денежные потоки предприятий.

Объектом курсовой работы является – ОАО «ФосАгро-Череповец».

Цель работы – изучение теории денежных потоков, анализ денежных потоков на примере ОАО «ФосАгро-Череповец».

Задачи работы:

- рассмотрение теории понятия и видов денежных потоков;

- рассмотрение теоретических аспектов процесса управления денежными потоками;

- рассмотрение методов оценки и анализа денежных потоков;

- изучение процесса формирования денежных потоков на примере предприятия ОАО «ФосАгро-Череповец»;

- факторный анализ денежных потоков на примере предприятия ОАО «ФосАгро-Череповец»;

- анализ финансовых коэффициентов, повлиявших на величину денежного потока на примере предприятия ОАО «ФосАгро-Череповец».

Другое по теме:

Значение, задачи и показатели оценки финансового состояния предприятия
Финансы - экономическая категория, отражающая экономические отношения в процессе создания и использования фондов денежных средств. Финансы предприятия - система денежных отношений, связанная с формированием основного и оборотного капитала, фондов денежных средств, их распределением и использованием ...

Анализ ликвидности и финансовой устойчивости предприятия
Анализом ликвидности фирмы, прежде всего, интересуются лица, предоставляющие коммерческие кредиты. Так как коммерческие кредиты краткосрочны, то лучше всего способность фирмы оплатить эти обязательства может быть оценена именно посредством анализа ликвидности. Ликвидность означает способность ценно ...

Система показателей уровня экономического развития регионов
Исследование процессов, происходящих в региональной экономике, основано на использовании, определенной системы показателей. Научная ценность и достоверность выводов из статистических материалов определяются тем, насколько правильно установлены эти статистические показатели, насколько они полны по с ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru