Формирование денежных потоков

Финансовая информация » Формирование денежных потоков

Денежный поток — это одно из важнейших понятий современного финансового анализа, финансового планирования и управления финансами. Для характеристики финансового состояния предприятия под денежными потоками понимается количество имеющихся денежных средств на счетах и в кассе предприятия, которыми оно может распорядиться в данный момент по своему усмотрению. Для оценки изменения, динамики финансового положения предприятия под денежными потоками понимается план движения денежных средств предприятия, учитывающий все поступления денежных средств и платежи. Под денежным потоком понимают также отчёт о движении денежных средств, в котором отражаются все имевшие место в прошлом поступления денежных средств и их расходование.

Численное значение денежного потока характеризует величину притока или оттока денег. Положительный денежный поток формируют денежные средства, поступившие в экономический субъект по итогам за соответствующий период. Отрицательный денежный поток формируют денежные средства, затрачиваемые экономическим субъектом в соответствующий период.

Актуальность данной темы:

- денежный поток используется для бюджетирования деятельности предприятия, при составлении бизнес-плана, разработке бюджета движения денежных средств;

- правильное управление денежными потоками обеспечивает финансовую устойчивость предприятия;

- эффективное управление денежными потоками ведет к повышению равномерности операционного процесса, ускорению оборота денежных средств предприятия.

Предметом курсовой работы являются – денежные потоки предприятий.

Объектом курсовой работы является – ОАО «ФосАгро-Череповец».

Цель работы – изучение теории денежных потоков, анализ денежных потоков на примере ОАО «ФосАгро-Череповец».

Задачи работы:

- рассмотрение теории понятия и видов денежных потоков;

- рассмотрение теоретических аспектов процесса управления денежными потоками;

- рассмотрение методов оценки и анализа денежных потоков;

- изучение процесса формирования денежных потоков на примере предприятия ОАО «ФосАгро-Череповец»;

- факторный анализ денежных потоков на примере предприятия ОАО «ФосАгро-Череповец»;

- анализ финансовых коэффициентов, повлиявших на величину денежного потока на примере предприятия ОАО «ФосАгро-Череповец».

Другое по теме:

Понятие и классификация инвестиционных рисков
Инвестиционная деятельность во всех формах и видах сопряжена с риском. Инвестиционный риск - это вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь в ситуации неопределенности условий инвестирования. Инвестиционные риски классифицируют по следующим признакам: По сферам проявления инвестицио ...

Инфляция: причины, виды и методы измерения
Современная инфляция связана не только с падением покупательной способности денег в результате роста цен. Первопричина инфляции - диспропорции между различными сферами хозяйства: накоплением и потреблением, спросом и предложением, доходами и расходами государства, денежной массой в обращении и потр ...

Анализ инвестиционных рисков
Неопределенность условий реализации инвестиционного проекта не является заданной. По мере осуществления проекта участникам поступает дополнительная информация об условиях реализации и ранее существовавшая неопределенность “снимается”. С учетом этого система управления реализацией инвестиционного пр ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru