Структура капитала по источникам финансирования

Финансовая информация » Финансовая стабильность предприятия » Структура капитала по источникам финансирования

Страница 1

Экономический потенциал организации может быть охарактеризован двояко: с позиции имущественного положения предприятия и с позиции его финансового положения.

Источниками формирования имущества Общества являются:

- денежные и не денежные вклады Участников:

- доходы, полученные от реализации продукции, работ, услуг, а также других видов хозяйственной деятельности;

- доходы от ценных бумаг;

- кредиты банков и других кредиторов;

- безвозмездные или благотворительные взносы, пожертвования организаций, предприятий;

- иные источники, не запрещенные законодательными актами.

По состояния на 1 января 2003 года:

Краткосрочная дебиторская задолженность – 3 936 000 руб.;

Краткосрочная кредиторская задолженность – 22 620 000 руб.;

Долгосрочные инвестиции и финансовые вложения (собственные средства организации) – 2 681 000 руб.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами =

= (9 001 + 49 + 8 583) / 23 378 = 0,75;

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами =

= (22 960 – 49) / 31 961 = 0,72;

Доля дебиторской задолженности в активе баланса =

= 4 561 / 31 961*100% = 14,3%;

Коэффициент соотношение кредиторской и дебиторской задолженности = (22 960 - 49) / 4 561 = 5,02

Для определения платежеспособности предприятия используем данные бухгалтерского баланса, форма №2 приложение к бухгалтерскому балансу “Отчет о прибыли и убытках”.

Одним из показателем, характеризующий финансовое состояние предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т.е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность. Понятия платежеспособности и ликвидности очень близкими, но второе более емкое. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность. В то же время ликвидность характеризует не только текущее состояние расчетов, но и перспективу. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности, по краткосрочным обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения.

Анализ платежеспособности и ликвидности ООО «Медис» прдставлен в таблице 2.

Таблица 2 Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «Медис» за 2002-2003год. (тыс. руб.)

Наименование показателя

2002

расчеты

2003

расчеты

Отклонение

1.Величина собственных оборотных средств

449

7854+49-7454

467

9001+49-8583

18

2.Коэффициент абсолютной ликвидности

14,1

971 / (6 953 – 49)*100

49,1

11 239 / (22960-49) *100

35

3.Коэффициент промежуточной ликвидности

96,7

(5704+971)/(6953-49) *100

68,9

(4561+11239)/ (22960- 49)*100

-27,8

4. Коэффициент общей ликвидности

10,6

7353/(6953-49)*100

102

23378 / (22960-49)*100

91,4

5.Коэффициент движимости

49,6

7353/14807*100

73,1

23378 / 31961*100

23,5

6. Коэффициент текущей ликвидности

106,5

7353-(6953-49)*100

101,1

(23378-205) / (22960-49)*100

-5,4

7. Коэффициент платежеспособности

106,5

7353-(6953-49)*100

102

23378/(22960-49)*100

-4,5

Страницы: 1 2

Другое по теме:

Возникновение налогов и их развитие
Налоги являются необходимым звеном экономических отношений в обществе с момента возникновения государства. Развитие и изменения форм, которого, неизменно сопровождается преобразованием налоговой системы. В современном обществе налоги - основной источник доходов государства. Налоговая система возник ...

Содержание, этапы разработки и реализации инвестиционных проектов
Инвестиционная деятельность начинается с разработки проекта. Под проектом понимается комплекс взаимосвязанных мероприятий, направленных на достижение определенных целей в течение ограниченного периода времени. Под инвестиционным проектом понимается вложение капитала на определенный срок с целью изв ...

Взаимосвязь финансов предприятия с другими дисциплинами
Курс «Финансы предприятия» предусматривает изучение понятий, методов и приемов управления денежными отношениями, а также отработку навыков, важных для успешного практического управления финансовой деятельностью на уровне предприятия. Освоение данного курса невозможно без предварительных знаний цело ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru