Автоматизация управления денежными средствами

Финансовая информация » Автоматизация управления денежными средствами

Страница 1

Теоретические основы планирования движения денежных средств (ДДС) в контексте системы бюджетирования хорошо известны. Но каким образом осуществлять процесс управления денежными средствами (УДС)?

В чем сложность? Зачастую на предприятии сложно держать под контролем более сотни платежей в день, даже если на предприятии четко регламентирована ответственность за планирование и исполнение по подразделениям – центрам финансовой ответственности (ЦФО). Без автоматизации УДС на предприятии не обойтись. Это можно сделать сегодня без больших затрат, используя достаточно популярные решения на базе программ 1С. Все необходимые доработки для конкретного предприятия можно выполнить силами собственной ИТ-службы, которая в дальнейшем будет поддерживать функционирование программы [7, с.136].

Самым трудным в организации системы УДС является грамотная регламентация самого процесса УДС и постановка задач для автоматизации. Не всегда менеджмент предприятия может справиться с этой задачей оперативно и эффективно. Во всем мире для решения таких проблем привлекаются консультанты по финансовому консалтингу. Например, у крупного предприятия около 30 функциональных подразделений, которые ежедневно инициируют платежи, т.е. готовят и подают заявки на расходование денежных средств, а затем требуют проследить и представить информацию об исполнении платежа. При этом платежи осуществляются в нескольких иностранных валютах с различных счетов в нескольких банках, в т.ч. и иностранных. В итоге получается более сотни денежных операций в день, горы неисполненных заявок и полное отсутствие контроля в связи с большим потоком информации и ручной работой.

Кроме того, постоянно не хватает денежных средств, появляются срочные и необходимые платежи, которые поглощают почти все свободные денежные средства на счетах, потом начинаются выплаты заработной платы, налогов, кредитов и т.д. К тому же в большинстве случаев отсутствует оперативная и детализированная информация об ожидаемых поступлениях денежных средств от различных категорий контрагентов.

Что делать? Необходимо научиться планировать денежные средства, вовлечь в процесс планирования все заинтересованные подразделения предприятия, выстроить работающую систему согласования, утверждения и контроля фактического исполнения запланированных платежей. Важно также систематизировать информацию в виде различных отчетов, предназначенных для определенных категорий пользователей, с помощью автоматизации процесса УДС.

Начинать надо с постановки процесса управления на предприятии, который включает этапы:

- постановка целей;

- планирование;

- исполнение;

- контроль;

- анализ;

- формирование управленческого воздействия;

- корректировка [5, с.208].

На первом этапе ставятся цели управления, потом планируется их достижение. Планы формируются и выполняются через исполнительную систему, которой является финансовая структура предприятия. Исполнение планов контролируется через систему управленческого учета. Данные учета подвергаются анализу на предмет того, как точно выполняются планы по достижению целей, выявляются возможные отклонения, определяются причины их возникновения. В соответствии с ними формируется управленческое воздействие, направленное на восстановление движения к поставленным целям. Затем следует корректировка планов, а в необходимых случаях и самих целей.

Далее цикл повторяется. Циклы управления работают и в процессе УДС предприятия. Однако для полноценного и эффективного управления ограничиваться планированием только денежных средств недостаточно. Для обоснованного планирования денежных потоков необходима их увязка с планированием потребностей в основных, вспомогательных и прочих видах материалов, а также рабочей силе; дебиторской и кредиторской задолженностей различных категорий контрагентов; движения внеоборотных активов предприятия. Особенно важна такая взаимоувязка при планировании денежных потоков на периоды от квартала до года. Для комплексного финансового планирования всех необходимых ресурсов предприятия предназначена система бюджетирования.

Но, к сожалению, поставить сразу весь процесс бюджетного управления на крупных предприятиях сложно, хотя к этому следует стремиться. Поэтому целесообразно начинать с бюджета движения денежных средств (БДДС). Планирование денежных средств наиболее понятно и доступно работникам предприятия.

Страницы: 1 2 3 4 5

Другое по теме:

Фонды обязательного медицинского страхования в Российской Федерации, их формирование и использование
Фонды обязательного медицинского страхования — денежные фонды, предназначенные для финансирования гарантированной госу­дарством медицинской помощи населению. В соответствии со ст. 1 Закона Российской Федерации от 28.06.1991 № 1499-1 «О меди­цинском страховании граждан в Российской Федерации» обяза­ ...

Характеристика мировой и европейской валютных систем
Развитие и углубление международного разделения труда, укрепление национальных валютных систем привело к формированию мировой валютной системы. Связь и различие национальных и мировой валютных систем проявляются в их элементах (Приложение Б). Мировая валютная система – это форма организации междуна ...

Понятие «финансовая политика предприятия», ее значение в развитии предприятия
Финансовая политика представляется актуальной, сложной и достаточно противоречивой проблемой современных коммерческих организаций. В последние годы проявились заметные тенденции стабилизации российской экономики, даже несмотря на экономический кризис: замедление темпов инфляции, отсутствие резких к ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru