Анализ денежных потоков

Финансовая информация » Формирование денежных потоков » Анализ денежных потоков

Страница 2

Денежный поток предприятия включает в себя множество видов этих потоков, обслуживающих хозяйственную деятельность.

Денежные потоки предприятия классифицируют по следующим основным признакам:

1) По масштабам обслуживания хозяйственного процесса:

Денежный поток по предприятию в целом - это наиболее общий вид денежного потока, собирающий в себе все виды денежных потоков;

Денежный поток по отдельным структурным частям предприятия;

Денежный поток по отдельным хозяйственным операциям.

2) По видам хозяйственной деятельности:

Денежный поток по операционной деятельности. Он характеризуется:

- денежными выплатами поставщикам сырья и материалов;

- сторонним исполнителям отдельных видов услуг, обеспечивающих операционную деятельность;

- налоговых платежей предприятия в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды.

Денежный поток по инвестиционной деятельности. Он характеризуется:

- платежами и поступлениями денежных средств, связанных с осуществлением реального и финансового инвестирования;

- продажей выбывающих основных средств и нематериальных активов.

Денежный поток по финансовой деятельности. Он характеризуется:

- поступлениями и выплатами денежных средств, связанных с привлечением дополнительного акционерного или паевого капитала;

- получением долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов;

- уплатой в денежной форме дивидендов и процентов по вкладам собственников.

3) По направленности движения денежных средств:

Положительный денежный поток, характеризующий совокупность поступлений денежных средств на предприятие;

Отрицательный денежный поток, характеризующий совокупность выплат денежных средств предприятием.

4) По методу исчисления объема:

Валовой денежный поток, характеризующий все поступления или расходования денежных средств;

Чистый денежный поток, характеризующий разницу между положительным и отрицательным денежными потоками.

5) По непрерывности формирования:

Регулярный денежный поток, характеризующий поток поступления или расходования денежных средств по отдельным хозяйственным операциям;

Дискретный денежный поток, характеризующий поступление или расходование денежных средств, связанное с осуществлением единичных хозяйственных операций предприятия.

6) По уровню достаточности объема:

Избыточный денежный поток, при котором поступления денежных средств существенно превышают реальную потребность предприятия;

Дефицитный денежный поток - при котором поступления денежных средств существенно ниже реальных потребностей предприятия.

7) По методу оценки во времени:

Настоящий денежный поток, характеризующий денежный поток предприятия как единую сопоставимую его величину, приведенную по стоимости к текущему моменту времени.

Будущий денежный поток, характеризующий денежный поток предприятия как единую сопоставимую его величину, приведенную по стоимости к конкретному предстоящему моменту времени.

Классификация денежных потоков предприятия позволяет осуществлять учет, анализ и планирование денежных потоков на предприятиях.

Страницы: 1 2 

Другое по теме:

Разработка стабилизационной программы
В стабилизационную программу должен входить комплекс мероприятий, направленных на восстановление платежеспособности предприятия. Сроки ее осуществления для предприятия, находящегося в зоне «ближнего» банкротства, крайне ограничены, так как резервных фондов у него уже, как правило, нет. При переходе ...

Участники бюджетного процесса
Для обеспечения деятельности органов местного самоуправления по финансированию расходных обязательств исключительно важное значение имеет процесс формирования бюджета (бюджетный процесс). Представительные органы местного самоуправления самостоятельно разрабатывают положение о бюджетном процессе в д ...

Антиинфляционная политика
Одним из важнейших антиинфляционных факторов является определенная структура экономики, формирование которой, в свою очередь, без реализации эффективной антиинфляционной политики невозможно. Следует сказать, что хотя истинность той или другой точки зрения эмпирически не подтверждена, все же, обобща ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru