Анализ денежных потоков

Финансовая информация » Формирование денежных потоков » Анализ денежных потоков

Страница 2

Денежный поток предприятия включает в себя множество видов этих потоков, обслуживающих хозяйственную деятельность.

Денежные потоки предприятия классифицируют по следующим основным признакам:

1) По масштабам обслуживания хозяйственного процесса:

Денежный поток по предприятию в целом - это наиболее общий вид денежного потока, собирающий в себе все виды денежных потоков;

Денежный поток по отдельным структурным частям предприятия;

Денежный поток по отдельным хозяйственным операциям.

2) По видам хозяйственной деятельности:

Денежный поток по операционной деятельности. Он характеризуется:

- денежными выплатами поставщикам сырья и материалов;

- сторонним исполнителям отдельных видов услуг, обеспечивающих операционную деятельность;

- налоговых платежей предприятия в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды.

Денежный поток по инвестиционной деятельности. Он характеризуется:

- платежами и поступлениями денежных средств, связанных с осуществлением реального и финансового инвестирования;

- продажей выбывающих основных средств и нематериальных активов.

Денежный поток по финансовой деятельности. Он характеризуется:

- поступлениями и выплатами денежных средств, связанных с привлечением дополнительного акционерного или паевого капитала;

- получением долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов;

- уплатой в денежной форме дивидендов и процентов по вкладам собственников.

3) По направленности движения денежных средств:

Положительный денежный поток, характеризующий совокупность поступлений денежных средств на предприятие;

Отрицательный денежный поток, характеризующий совокупность выплат денежных средств предприятием.

4) По методу исчисления объема:

Валовой денежный поток, характеризующий все поступления или расходования денежных средств;

Чистый денежный поток, характеризующий разницу между положительным и отрицательным денежными потоками.

5) По непрерывности формирования:

Регулярный денежный поток, характеризующий поток поступления или расходования денежных средств по отдельным хозяйственным операциям;

Дискретный денежный поток, характеризующий поступление или расходование денежных средств, связанное с осуществлением единичных хозяйственных операций предприятия.

6) По уровню достаточности объема:

Избыточный денежный поток, при котором поступления денежных средств существенно превышают реальную потребность предприятия;

Дефицитный денежный поток - при котором поступления денежных средств существенно ниже реальных потребностей предприятия.

7) По методу оценки во времени:

Настоящий денежный поток, характеризующий денежный поток предприятия как единую сопоставимую его величину, приведенную по стоимости к текущему моменту времени.

Будущий денежный поток, характеризующий денежный поток предприятия как единую сопоставимую его величину, приведенную по стоимости к конкретному предстоящему моменту времени.

Классификация денежных потоков предприятия позволяет осуществлять учет, анализ и планирование денежных потоков на предприятиях.

Страницы: 1 2 

Другое по теме:

Реформирование образования и причины государственного недофинансирования
За годы реформ система образования претерпела существенные изменения. Эти изменения были связаны с демографическими процессами, изменением уровня финансирования образования, изменениями в нормативно-правовой базе образования и процессами адаптации образовательных учреждений к условиям рыночной экон ...

Оценка и анализ конкурентоспособности продукции
В условиях рыночной экономики предприятие должно определять степень соответствия своей продукции требованиям как внутреннего, так и внешнего рынков. Решение этой задачи обеспечивается оценкой конкурентоспособности выпускаемой продукции. Под конкурентоспособностью продукции предприятия понимается сп ...

Методы планирования прибыли
На величину прибыли и ее динамику воздействуют два фактора, как зависящие, так и не зависящие от усилий предприятия (рис.1.1) [5,с. 116]. Рис.1.1 Классификация факторов, влияющих на величину прибыли К внешним факторам относятся природные условия: уровень цен на потребляемые материально-сырьевые и т ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru