Методы оценки денежного потока

Финансовая информация » Формирование денежных потоков » Методы оценки денежного потока

Страница 2

В ряде случаев полезно предусмотреть несколько возможных сценариев развития и соответственно дать несколько вариантов плана доходов и расходов и плана денежных поступлений и выплат.

План денежных поступлений и выплат

Показатели

Денежные поступления

Выплаты, в том числе:

- оборудование;

- сырье и материалы, расходы на сбыт;

- управленческие расходы, аренда помещений;

- коммунальные услуги;

- транспорт;

- реклама;

- страхование;

- выплата долга и процентов;

- налоги и др.

Прирост денежной наличности

Остаток на начало периода

Остаток на конец периода

Формулы, используемые для расчёта показателей в плане денежных выплат и поступлений:

или

где Пр – это денежные поступления;

П – выплаты всего;

Д – прирост денежной наличности;

Он и Ок – остаток на начало и конец периода.

Если на расчётном счёте недостаточно денежных средств, оплата производится в установленной очерёдности платежей:

оплата требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

выплата выходных пособий и оплата труда лиц, работающих по трудовому договору, выплата вознаграждений по авторским договорам;

удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника;

производится оплата платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

расчеты с другими кредиторами.

Если на неотложные платежи хватает денежных средств, то порядок перечисления будет зависеть от критериев:

важности оплаты для предприятия и размера дохода, ожидаемого к получению от данного вложения денежных средств;

размера пени или штрафов и других убытков в связи с просрочкой платежа.

При выборе критериев необходимо:

- выделить их «плюсы» и «минусы» в зависимости от сложившейся ситуации;

- рассчитать размеры ожидаемых доходов от вложения денежных средств и возможных потерь от задержки платежа.

В краткосрочной и долгосрочной перспективе «ФосАгро» будет удерживать лидирующие позиции на растущем рынке фосфорсодержащих удобрений — как в России, так и в других странах.

Компания намерена использовать дополнительные возможности для расширения операций и роста бизнеса.

Компания продолжит диверсифицировать деятельность компании, включая освоение новых рынков сбыта и выпуск новых видов удобрений.

Компания рассматривает возможность выпуска в среднесрочной перспективе принципиально новых видов продуктов. Комплексная разработка высококачественных сырьевых ресурсов, имеющихся в распоряжении «ФосАгро», дает возможность создавать эти продукты на основе нефелинового концентрата и редкоземельных элементов.

Компания продолжит работу, направленную на повышение гибкости и эффективности бизнеса компании. Эта работа включает, помимо прочего, меры, направленные на снижение ресурсоемкости производства, вовлечение низкопотенциальных и вторичных энергоресурсов. Новые производства компании уже сегодня проектируются с учетом показателей энергоэффективости, на основе лучших промышленных технологий.

«ФосАгро» продолжит инвестировать средства в разработку и внедрение экологичных и безопасных агрохимических технологий, востребованных во всем мире. Компания нацелена на внедрение инновационных технологий и процессов также в горном деле, обогащении сырья и производстве продукции. Дальнейшая модернизация предприятий компании, использование современных средств контроля и автоматизации производственных процессов позволяют повышать устойчивость и безаварийность производства.

Корпоративное строительство

За 10 лет холдинг «ФосАгро» объединил одни из самых мощных промышленных и сбытовых предприятий России.

2001 — 2003 годы

Созданы холдинговая компания ОАО «ФосАгро» и управляющая компания ЗАO «ФосАгро АГ», которая взяла на себя функции по координированию деятельности ОАО «Апатит», ОАО «Воскресенские минеральные удобрения», ООО «Балаковские минеральные удобрения». В состав холдинга вошло также ОАО «Научно-исследовательский институт по удобрениям и инсектофунгицидам им. проф. Я.В.Самойлова». Позднее к холдингу присоединилось ОАО «Аммофос» — один из самых передовых и мощных в России производителей фосфорсодержащих удобрений.

2004 год

В холдинг «ФосАгро» входит ОАО «Череповецкий «Азот». С целью усиления интеграции, на их базе создан Череповецкий филиал компании «ФосАгро».

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Домашние хозяйства, как субъект экономических отношений
Одной из составных частей финансов являются финансы домашнего хозяйства. Домашнее хозяйство - это хозяйство, которое ведется одним или несколькими совместно проживающими и имеющими общий бюджет людьми. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ц ...

Значение, задачи и источники анализа
Факторами повышения экономической эффективности производства являются организационное и техническое развитие, внешнеэкономические, социальные и природные условия хозяйственной деятельности. Совершенствование организационно-технического уровня хозяйственной деятельности - это комплексный непрерывный ...

Эффективность предложенных мер
Эффективность работы налогового органа зависит от правильности работы контрольного блока. Рассмотрев и проанализировав данную работу, можно сделать вывод, что камеральный контроль – слабое место налогового контроля в Межрайонной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Краснодарском ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru