Критерии балансировки

Финансовая информация » Финансовая балансировка предприятия » Критерии балансировки

Страница 3

Таблица 3

Период

Дебиторская задолженность

Кредиторская задолженность

Доход нетто

ДЗ на конец периода

Суммарные затраты

КЗ на конец периода

Исходный вариант

Вариант внесёнными изменениями

Исходный вариант (гр.2:90х30)

Вариант внесёнными изменениями (гр.3:90х20)

Исходный вариант

Вариант внесёнными изменениями

Исходный вариант (гр.6:90х30)

Вариант внесёнными изменениями (гр.7:90х20)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

I квартал

49 500

49 000

16 500

10 889

45 500

46 625

10 111

15 208

II квартал

59 400

58 800

19 800

13 067

52 500

52 650

11 667

17 550

III квартал

74 250

73 500

24 750

16 333

63 000

63 188

14 000

21 063

IV квартал

99 000

98 000

33 000

21 778

80 500

80 750

17 889

26 917

Таблица 4. Бюджет движения денежных средств (косвенный метод) (у.е)

№ п.

Статья

Первоначальный вариант

После внесения изменений

1

Доход

285 000

285 000

2

Скидки

2 850

5 700

3

Итого продажи за вычетом скидок (п.1-п.2)

282 150

279 300

4

Прямые производственные затраты/(п.5+п.6+п.7)

199 500

200 213

5

Сырьё и материалы

114 000

114 570

6

Прямая з.п. с отчислениями

57 000

57 000

7

Прочие прямые затраты

28 500

28 643

8

Общепроизводственные расходы

14 000

14 000

9

Административные расходы

16 000

16 000

10

Косвенные коммерческие расходы

12 000

12 000

11

Амортизация

15 550

15 550

12

Прибыль/убыток до налогов

25 100

21 538

13

Налог на прибыль

6 024

5 169

14

Чистая прибыль

19 076

16 369

15

Амортизационные отчисления

15 550

15 550

16

Инвестиции в оборотный капитал (п.17-п.18)

15 111

-5 139

17

Изменение ДЗ покупателей

33 000

21 778

18

Изменение КЗ поставщиками сырья и материалов

-17889

-26 917

19

Денежный поток от операционной деятельности

19 515

37 057

20

Увеличение основных средств

30 000

30 000

21

Денежный поток от инвестиционной деятельности

-30 000

-30 000

22

Совокупный денежный поток

10 486

7 057

23

Остаток денежных средств на начало периода

9 000

9 000

24

Остаток денежных средств на конец периода

1 485

16 067

Страницы: 1 2 3 4

Другое по теме:

Особенности налогообложения субъектов банковского сектора в Кыргызской Республике
В соответствии с законодательством кредитные организации являются юридическими лицами. Поэтому при налогообложении к ним применяются установленные налоговым законодательством КР общие правила обложения юридических лиц. В отдельных случаях налоговым законодательством для банков учтены особенности, о ...

Проблема регулирования валютного курса
Валютные курсы являются объектом регулирования со стороны государства. Регулирование курсовых соотношений направлено на сглаживание резких колебаний валютных курсов, обеспечение сбалансированности внешнеплатежных позиций страны, на создание благоприятных условий для развития национальной экономики, ...

Финансовый контроль: формы и методы проведения
Финансовый контроль как неотъемлемая составная часть процесса управления финансами обусловлен важнейшими функциями финансов: распределительной и контрольной. Процесс распределения и перераспределения стоимости ВВП сопровождается контролем денежных потоков в экономике. Финансовый контроль можно расс ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru