Финансовое планирование

Финансовая информация » Финансовое планирование

Страница 5

На основании представленных документов, а также с учетом иной информации специалистами банка составляется письменное заключение, на основании которого, а также в соответствии с локальными нормативными актами банка и законодательства Республики Беларусь уполномоченный орган банка принимает решение о предоставлении банком денежных средств кредитополучателю. Положительное решение о предоставлении денежных средств является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем. Оценка кредитоспособности клиента - важнейший предварительный этап для решения вопроса о выдаче кредита.

Цели и задачи анализа платежеспособности, кредитоспособности заключаются в определении способности кредитополучателя (заемщика) своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, степень риска банка, в установлении условий кредитования данного клиента. При этом оценка кредитоспособности кредитополучателя производится не только на момент выдачи ссуды, но и прогноза его финансовой устойчивости. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов.

Основными источниками информации для анализа критериев кредитоспособности кредитополучателей являются: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; отчет о движении денежных средств; другие формы отчетности; приложения к бухгалтерскому балансу; материалы, полученные из архива банка, других партнеров кредитополучателя (поставщиков, покупателей, страховых органов и т. п.); сведения органов статистики, налоговых органов; публикации и т. д. Тщательно анализируются статьи активов и пассивов баланса по степени их ликвидности. Под ликвидностью понимается способность кредитополучателя производить срочные платежи, погашать обязательства за счет соответствующих им по срочности поступлений. Это означает, что активы баланса должны быть реализуемы, имущество может быть превращено в наличные деньги. Баланс считается ликвидным, если суммы ликвидных активов равны сумме ликвидных пассивов. На основе балансовых аналитических данных рассчитываются коэффициенты ликвидности быстрой (абсолютной, оперативной), текущей.

Коэффициент быстрой (абсолютной, оперативной) ликвидности - это отношение первоклассных ликвидных активов к текущим обязательствам. Сравниваются первоклассные активы с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами), то есть коэффициент показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов.

Коэффициент, текущей ликвидности - отношение ликвидных активов к текущим обязательствам.

Важным при оценке кредитоспособности имеют показатели, характеризующие источники средств кредитополучателя. К ним относятся коэффициенты обеспеченности собственными оборотными средствами, финансовой независимости, финансовой устойчивости, платежеспособности и привлечения.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - отношение собственного оборотного капитала к оборотным активам.

Коэффициент финансовой независимости - отношение собственного капитала ко всем пассивам.

Коэффициент финансовой устойчивости - отношение собственного капитала и долгосрочных обязательств ко всем пассивам. Он характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.

Коэффициент платежеспособности - отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент привлечения - отношение общей суммы краткосрочной и долгосрочной задолженности предприятия банкам, поставщикам, бюджету к сумме оборотных активов.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Другое по теме:

Структура и динамика заемных средств
В таблице 2.4 представлены относительные отклонения в составе заемного капитала в динамике лет. Таблица 2.4 Относительные отклонения в составе заемного капитала в динамике лет, тыс.руб. ПАССИВ Код пок На конец 2004 года На конец 2005 года Относ.отклон2005г. от 2004г На конец 2006 года Относ.отклон2 ...

Земельные участки, не являющиеся объектом налогообложения
Раньше[[3]] не применялось понятие «земельные участки, не являющиеся объектом налогообложения». Теперь ситуация изменилась. При налогообложении земли в соответствии с главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации из объектов налогообложения исключаются отдельные виды земель: это, прежде всего, ...

Концепция неолиберализма
Теория неолиберализма своими корнями уходит в экономические воззрения А. Смита. Именно его принцип "невидимой руки", уверенность, что реализация своекорыстного интереса человека в области экономической деятельности приведет к общественному благосостоянию и вытекающее из данной точки зрени ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru