Финансовое планирование

Финансовая информация » Финансовое планирование

Страница 5

На основании представленных документов, а также с учетом иной информации специалистами банка составляется письменное заключение, на основании которого, а также в соответствии с локальными нормативными актами банка и законодательства Республики Беларусь уполномоченный орган банка принимает решение о предоставлении банком денежных средств кредитополучателю. Положительное решение о предоставлении денежных средств является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем. Оценка кредитоспособности клиента - важнейший предварительный этап для решения вопроса о выдаче кредита.

Цели и задачи анализа платежеспособности, кредитоспособности заключаются в определении способности кредитополучателя (заемщика) своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, степень риска банка, в установлении условий кредитования данного клиента. При этом оценка кредитоспособности кредитополучателя производится не только на момент выдачи ссуды, но и прогноза его финансовой устойчивости. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов.

Основными источниками информации для анализа критериев кредитоспособности кредитополучателей являются: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; отчет о движении денежных средств; другие формы отчетности; приложения к бухгалтерскому балансу; материалы, полученные из архива банка, других партнеров кредитополучателя (поставщиков, покупателей, страховых органов и т. п.); сведения органов статистики, налоговых органов; публикации и т. д. Тщательно анализируются статьи активов и пассивов баланса по степени их ликвидности. Под ликвидностью понимается способность кредитополучателя производить срочные платежи, погашать обязательства за счет соответствующих им по срочности поступлений. Это означает, что активы баланса должны быть реализуемы, имущество может быть превращено в наличные деньги. Баланс считается ликвидным, если суммы ликвидных активов равны сумме ликвидных пассивов. На основе балансовых аналитических данных рассчитываются коэффициенты ликвидности быстрой (абсолютной, оперативной), текущей.

Коэффициент быстрой (абсолютной, оперативной) ликвидности - это отношение первоклассных ликвидных активов к текущим обязательствам. Сравниваются первоклассные активы с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами), то есть коэффициент показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов.

Коэффициент, текущей ликвидности - отношение ликвидных активов к текущим обязательствам.

Важным при оценке кредитоспособности имеют показатели, характеризующие источники средств кредитополучателя. К ним относятся коэффициенты обеспеченности собственными оборотными средствами, финансовой независимости, финансовой устойчивости, платежеспособности и привлечения.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - отношение собственного оборотного капитала к оборотным активам.

Коэффициент финансовой независимости - отношение собственного капитала ко всем пассивам.

Коэффициент финансовой устойчивости - отношение собственного капитала и долгосрочных обязательств ко всем пассивам. Он характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.

Коэффициент платежеспособности - отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент привлечения - отношение общей суммы краткосрочной и долгосрочной задолженности предприятия банкам, поставщикам, бюджету к сумме оборотных активов.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Другое по теме:

Налоговые реформы и перспективы налогового обложения
Имеется в виду отношение ко всей совокупности подлежащих к уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, механизмов их исчисления и методов контроля за их взиманием, что в свою очередь, зависит от следующих факторов: - менталитета и гражданской позиции налогоплательщика, то есть уровня ег ...

Проблема перераспределения прав собственности
Перераспределение прав собственности является одной из приоритетных народнохозяйственных функций фондового рынка. Российский фондовый рынок критикуется за то, что он не оправдал надежд на перераспределение прав собственности в соответствии с потребностями развития экономики и запутался в «инвестици ...

Формирование доходов предприятия
Деятельность любого предприятия весьма многогранна. Она включает в себя собственно производственную деятельность, коммерческую, финансовую, инвестиционную (капиталовложения), инновационную, социально-культурную и др. В связи с этим доходы, которые получает предприятие, имеют различные источники фор ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru