Роль и задачи финансового планирования

Финансовая информация » Финансы предприятий » Роль и задачи финансового планирования

Страница 4

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря. Его составляют на квартал с разбивкой по месяцам и более мелким периодам. В платежном календаре фиксируются все виды денежных платежей и поступлений. Правильно составленный платежный календарь позволяет выявить финансовые ошибки, недостаток средств, вскрыть причину такого положения и наметить соответствующие мероприятия.

Важное место в оперативной финансовой работе предприятия занимает своевременное погашение кредиторской задолженности, а так же своевременное взыскание дебиторской задолженности.

На предприятии должен быть организованный повседневный оперативный контроль за платежами и поступлениями материальных ценностей, выполнением финансовых обязательств перед бюджетом, банками. Необходимо периодически проверять дебиторскую задолженность по данным бухгалтерского учета. Дебиторская задолженность, превышающая установленные сроки платежей, снижает платежеспособность предприятия.

Платежный календарь конкретизирует текущий финансовый план, уточняет его показатели, дает более точное представление о состоянии платежей и расчетов в анализируемом периоде.

С помощью платежного календаря постоянно контролируется платежеспособность предприятия.

Термины и понятия:

финансовое планирование, перспективное планирование, текущее планирование, оперативное, платежный календарь.

1. План финансирования отражает взаимосвязь текущих финансовых решений и решений по финансированию в будущем. Финансовое планирование на предприятии можно условно подразделить на краткосрочное (до года), среднесрочное (от года до трех) и долгосрочное.

Собственно финансовый план является инструментом средне- и долгосрочного планирования, в то время как для краткосрочного планирования таким инструментом является бюджет предприятия.

2. Финансовое планирование включает в себя три основные подсистемы: перспективное, текущее, оперативное финансовое планирование.

Перспективное планирование включает разработку финансовой стратегии предприятия и прогнозирование финансовой деятельности.

Текущее финансовое планирование основывается на разработанной финансовой стратегии и заключается в разработке конкретных видов текущих финансовых планов.

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря.

Страницы: 1 2 3 4 

Другое по теме:

Понятие и функции государственного бюджета
Бюджет (от старонормандского bougette — кошель, сумка) — схема доходов и расходов определённого лица (семьи, бизнеса, организации, государства и т. д.), устанавливаемая на определённый период времени, обычно на один год [20]. Бюджет — это важнейшая концепция, как в микроэкономике, так и в макроэкон ...

Налоги как связующее звено между публичными и корпоративными финансами
Прежде чем исследовать связующую роль налогов между публичными и корпоративными финансами, следует сказать несколько слов о понятии публичных и корпоративных финансов. Публичные (централизованные) финансы – это система (процесс и механизм) формирования и использования государственных ресурсов, бала ...

Региональный уровень структуры налогов РФ
В соответствии со статьей 12 Налогового кодекса РФ региональными налогами признаются налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с НК РФ, вводимые в действие законами субъектов федерации и обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов Российской Федерации. В соответствии со стать ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru