Роль и задачи финансового планирования

Финансовая информация » Финансы предприятий » Роль и задачи финансового планирования

Страница 4

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря. Его составляют на квартал с разбивкой по месяцам и более мелким периодам. В платежном календаре фиксируются все виды денежных платежей и поступлений. Правильно составленный платежный календарь позволяет выявить финансовые ошибки, недостаток средств, вскрыть причину такого положения и наметить соответствующие мероприятия.

Важное место в оперативной финансовой работе предприятия занимает своевременное погашение кредиторской задолженности, а так же своевременное взыскание дебиторской задолженности.

На предприятии должен быть организованный повседневный оперативный контроль за платежами и поступлениями материальных ценностей, выполнением финансовых обязательств перед бюджетом, банками. Необходимо периодически проверять дебиторскую задолженность по данным бухгалтерского учета. Дебиторская задолженность, превышающая установленные сроки платежей, снижает платежеспособность предприятия.

Платежный календарь конкретизирует текущий финансовый план, уточняет его показатели, дает более точное представление о состоянии платежей и расчетов в анализируемом периоде.

С помощью платежного календаря постоянно контролируется платежеспособность предприятия.

Термины и понятия:

финансовое планирование, перспективное планирование, текущее планирование, оперативное, платежный календарь.

1. План финансирования отражает взаимосвязь текущих финансовых решений и решений по финансированию в будущем. Финансовое планирование на предприятии можно условно подразделить на краткосрочное (до года), среднесрочное (от года до трех) и долгосрочное.

Собственно финансовый план является инструментом средне- и долгосрочного планирования, в то время как для краткосрочного планирования таким инструментом является бюджет предприятия.

2. Финансовое планирование включает в себя три основные подсистемы: перспективное, текущее, оперативное финансовое планирование.

Перспективное планирование включает разработку финансовой стратегии предприятия и прогнозирование финансовой деятельности.

Текущее финансовое планирование основывается на разработанной финансовой стратегии и заключается в разработке конкретных видов текущих финансовых планов.

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря.

Страницы: 1 2 3 4 

Другое по теме:

Характеристика налога на доходы физических лиц
Подоходный налог как наиболее затрагивающий материальное благосостояние граждан неоднократно подвергался кардинальным методологическим изменениям, побывав пропорциональным, дифференцированным, с простой и сложной ставкой прогрессией. Все изменения подчеркивают необходимость поиска сбалансированност ...

Финансовый контроль: формы и методы проведения
Финансовый контроль как неотъемлемая составная часть процесса управления финансами обусловлен важнейшими функциями финансов: распределительной и контрольной. Процесс распределения и перераспределения стоимости ВВП сопровождается контролем денежных потоков в экономике. Финансовый контроль можно расс ...

Концепция неолиберализма
Теория неолиберализма своими корнями уходит в экономические воззрения А. Смита. Именно его принцип "невидимой руки", уверенность, что реализация своекорыстного интереса человека в области экономической деятельности приведет к общественному благосостоянию и вытекающее из данной точки зрени ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.grsailors.ru